Бизнес-план Название проекта: Автомат по продаже газированной воды г. Москва январь 2010 года
СОДЕРЖАНИЕ 1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ........................................................................................... 3 1.1 ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА ................................................................................... 3 1.2 ЦЕЛИ ПРОЕКТА .............................................................................................................. 4 1.3 СРОК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ..................................................................................... 4 1.4 ОБЩАЯ ОЦЕНКА ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ................................................. 4 2 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕСА ................................................. 6 2.1 ОБЗОР ПРЕДЛАГАЕМОЙ ТЕХНОЛОГИИ ...................................................................... 6 2.2 ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ БИЗНЕСА ........... ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. 2.3 ИНФОРМАЦИЯ О НАПРАВЛЕНИИ ИНВЕСТИЦИЙ ......... ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. 3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ ........................................................................ 7 3.1 ОПИСАНИЕ ТЕРРИТОРИИ ............................................................................................. 7 3.2 СОСТОЯНИЕ РЫНКА ...................................................................................................... 7 3.3 КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ............................................................................. 7 3.4 КОНКУРЕНЦИЯ ........................................ ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. 3.5 КАНАЛЫ ПРОДАЖ ................................... ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. 3.6 РЕКЛАМА И ПРОДВИЖЕНИЕ........................................................................................ 8 3.7 РИСКИ ....................................................... ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. 4 ОБЪЕМЫ И ПЛАН ПРОДАЖ ПО ПРОЕКТУ .............................................. 8 5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ...................................................................................10 5.1 ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В РАСЧЕТАХ ................................................................... 10 5.2 ДОХОДЫ И ПОСТУПЛЕНИЯ ....................................................................................... 10 5.2.1 Выручка от продаж ...........................................................................................10 5.3 ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ ................................................................................................... 10 5.3.1 Переменные затраты ......................................................................................10 5.3.2 Постоянные затраты .....................................................................................11 5.4 НАЛОГИ И ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ................................................................... 12 ПРИЛОЖЕНИЕ 1: РАСЧЕТНЫЕ ТАБЛИЦЫ ..................................................13 ПРИЛОЖЕНИЕ 2: ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ПРОЕКТА ......................................33
1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА Этот бизнес-план разработан для оценки эффективности проекта закупки и последующей эксплуатации автоматов по продаже газированной воды. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данной программе, касающиеся ее потенциальной прибыльности, объемов услуг, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки программы. Информация, содержащаяся в данном бизнес - плане, получена из авторитетных источников, заслуживающих доверия. Инициатор проекта: XXX Суть проекта. В течение 1 месяца с момента начала проекта планируется закупить и смонтировать на рабочих местах 10 автоматов по продаже газированной воды, изготавливаемых ЗАО "XXX". Автоматы стилизованы под существовавшие в СССР, оснащены современными купюроприемниками и обеспечивают выбор из нескольких видов сиропов. Важной является возможность настройки выдачи напитка так, что он будет действительно вкусным. За счет этого будет удовлетворяться потребность утолить жажду "на ходу". 1.1 Общая стоимость проекта Общая сумма денежных средств, необходимых для финансирования проекта составляет 2 500 000 рублей, средства необходимы для реализации инвестиционного плана. Инвестиционные вложения направлены покупку автоматов для розлива и продажи
газированной воды и предоплату за год вперед арендной платы за размещение автоматов. Данные средства планируется привлечь в форме кредита. Подробную Схему Инвестиционного плана и Инвестиционных затрат см. Табл. 1, 2. Приложения 1. Стр. 18. 1.2 Цели проекта Занять имеющиеся удачные места для расположения автоматов до наступления теплого времени года, когда конкуренция за них усилится. В течение первого месяца обеспечить полную функциональность 10 автоматов. Отработать на них схему обслуживания и прочие технические моменты и подготовиться к развитию бизнеса. Срок реализации проекта Продажа газированной воды начинается с марта 2010 года. Произведенные расчеты основаны на прогнозной финансовой модели бизнеса, составленной на 2 года вперед. 1.3 Общая оценка привлекательности проекта Для моделирования производственного процесса и финансовых потоков применялся специализированный программный продукт "Project Expert Professional ", методология расчёта которого отвечает: • международным стандартам бухгалтерского учета (GAAP); • международным стандартам финансовой отчётности IAS; • международным стандартам оценки эффективности инвестиций UNIDO; • «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция), утвержденным совместным постановлением Минэкономики РФ, Минфина РФ и Госстроя России от 21.06.99г. № ВК 477.
В соответствии с построенной моделью: Ставка внутренней рентабельности проекта (IRR) – 37,78 % достаточно высокая; Чистый приведенный доход и прибыль проекта в абсолютном выражении сопоставимы с запланированными затратами и привлекательны1. Накопленный доход проекта2 (NPV) за 24 месяца составляет 854 375 рублей. Срок окупаемости проекта – 20 месяцев; Индекс доходности инвестиций (PI) – 1,32%; Анализ чувствительности проекта3 выявил, что негативные изменения исходных данных в пределах +- 15% не приводят к убыткам (за исключением снижения отпускных цен на 50% относительно запланированных). Анализ рисков проекта произведен в приложении №2. Поскольку все риски в экономических расчетах всегда сводятся к вероятности получения убытков, анализ рисков включает в себя: 1. Расчет точки безубыточночти проекта 2. Анализ чувствительности дохода проекта к изменению ряда факторов. 1 См. раздел «Эффективность инвестиций», Приложение 2, Стр. 39. 2 То есть инвестор сможет окупить свои вложения в покупку бизнеса и располагать дополнительным денежным потоком в размере 17 798 467 рублей. 3 См. Приложение 2 «Анализ риска а» Стр. 42.
2 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕСА 2.1 Обзор предлагаемой технологии Для использования в рамках проекта будут приобретены торговые автоматы газированной воды «Дельта АТ-101/A» производства ЗАО "XXX". Автомат работает полностью автономно. Напиток выдается посредством газирования воды, поступающей из 4-х 19-литровых бутылей, размещенных внутри корпуса. Углекислота для газирования поступает из 10-литрового баллона СО2, также размещенного внутри корпуса. Для обеспечения вкуса добавляется сироп из 5-литровой емкости. В автомате может быть установлено до таких 6 емкостей. Стаканы используются одноразовые, подаются из стакановыбрасывателя итальянского производства. В автомате устанавливается надежная платежная система, позволяющая качественно считывать и принимать купюры. Автомат комплектуется всеми необходимыми датчиками состояния и GSM-модемом, позволяющим в режиме В зависимости от места размещения, автоматы будут приобретаться либо в ярко-красном ретроисполнении, либо в более подходящей для места размещения расцветке. ВАЖНЫМ техологическим моментом является регулировка подачи сиропа. Атвомат позволяет устанавливать любой уровень подачи – допустимым для газированной воды является уровень от 5 до 15 грамм.
В рамках проекта не планируется экономить на качестве сиропов или же на их дозировке – в расчеты заложена подача 15 грамм, что обеспечит ВКУСНЫЙ напиток. 3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 3.1 Описание рынка Компания планирует работать на рынке, являющемся нишей по отношению к общему рынку газированных вод. Услуга компании – это удовлетворение потребности немедленно утолить жажду. Уникальность ситуации заключается в том, что в настоящий момент эта ниша занята только автоматами по продаже колы, которые менее конкурентоспособны. Это значит, что риск выхода на рынок является низким 3.2 Описание территории Поскольку бизнес связан с удовлетворением потребности "быстрого утоления жажды", автоматы будут размещаться в местах с высокой плотностью людских потоков (например - учебные заведения), либо в местах. где посетители вынуждены проводить время (фойе крупных бизнес-центров). 3.3 Конкуренция Ключевой фактор эффективности бизнеса – это место размещения автомата. Поскольку из-за фактора размещения прямой конкуренции между автоматами по продаже газированной воды не может быть, основными конкурентами являются услуги-заменители, в виде: автоматов по продаже Coca-Cola и Pepsi киосков и лотков, в который продают бутилированную воду автоматов по продаже кофе При этом, потребность, которую удовлетворяют автоматы по продаже кофе пересекается с рассматриваемым бизнесом только частично.
Лотки по продаже бутилированной воды должны также продавать другую продукцию (поскольку к расходам добавляется зарплата продавца). Исходя из этого – из-за соображений эстетики они могут быть размещены далеко не везде. Аппараты по продаже колы – более крупные по габаритам и вследствие – могут быть установлены не везде. Кроме того, они проигрывают по цене из-за большего объема напитка в банке (а тем более в бутылке). Этот объем является избыточным по отношению к удовлетворяемой потребности. Фактор удобства также играет роль – потребителям колы приходится открывать банку, что затрудняет процесс. 3.4 Реклама и продвижение Автоматы, благодаря своему дизайну и расцветке, а также подсветке, сами по себе являются отличным рекламным носителем. Существенным является отсутствие необходимости вкладываться в рекламу продукта. Развитие товарной категории берет на себя производитель автоматов, по мере насыщения рынка будет повышаться их узнаваемость. При установке автомата в новых местах могут проводиться локальные промо-акции с предоставлением бесплатной дегустации в течение 1-2 дней.
4 ОБЪЕМЫ И ПЛАН ПРОДАЖ ПО ПРОЕКТУ В расчеты заложены средние данные по продажам, в соответствии со статистикой, собранной производителем автоматов за 2 года их выпуска. В среднем, объем продаж на 1 автомат составляют 200 стаканов напитка в день. Разбивка по ассортименту – 50% вода с двойным сиропом и по 25% - вода с сиропом и вода без сиропа. Цены на напитки установлены следующие (Таблица 1.). Таблица 1. Продукт/Вариант Цена(руб.) Газированная вода без сиропа 10,000 Газированная вода с сиропом 15,000 Газированная вода двойной сироп 20,000 Цена даны на момент начала проекта январь 2010 г., в проекте не учтена инфляция. Учет инфляции повышает доходность проекта.
5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 5.1 Допущения, принятые в расчетах Расчеты по настоящему проекту были проведены на следующих условиях: 1. Срок жизни проекта (для расчета показателей эффективности инвестиций) – 2 года. Горизонт планирования – 2 года, шаг планирования – месяц. 2. Расчеты были выполнены в базовых ценах, фактор инфляции не учтен. 3. Расчеты по проекту были проведены в рублях, вторая валюта – Доллар (USD). Курс на момент расчета проекта 1 $ = 29,50 руб. 5.2 Доходы и поступления 5.2.1 Выручка от продаж Выручка от продаж была рассчитана на основе плана продаж в натуральных показателях (Табл. 4 Приложения 1. Стр.19) и отпускных цен на продукцию (Табл. 3 Приложения 1. Стр. 19). Расчет выручки от продаж представлен в Табл. 5 Приложения 1. Стр.20. 5.3 Текущие затраты 5.3.1 Переменные затраты К переменным затратам по данному проекту относятся прямые издержки на производство комплектов точных штукатурных работ и комплектов реек (Таблицы 2, 3). Таблица 2. Прямые издержки Газированная вода без сиропа Наименование Расход Потери (руб.) Вода питьевая 0,250 5,000 2,62 Стакан 1,000 0,000 1,15 Углекислота 0,001 5,000 1,05 Всего 4,83
Таблица 3. Прямые издержки Газированная вода с сиропом Наименование Расход Потери (руб.) Вода питьевая 0,250 5,000 2,62 Сироп 0,015 0,000 4,42 Стакан 1,000 0,000 1,15 Углекислота 0,001 5,000 1,05 Всего 9,25 Таблица 4. Прямые издержки Газированная вода двойной сироп Наименование Расход Потери (руб.) Вода питьевая 0,250 5,000 2,62 Сироп 0,030 0,000 8,85 Стакан 1,000 0,000 1,15 Углекислота 0,001 5,000 1,05 Всего 13,68 Прямые издержки рассчитаны на основе плана закупок комплектующих в натуральных показателях (Табл. 7 Приложения 1. Стр.22) и закупочных цен на комплектующие (Табл. 6 Приложения 1. Стр. 21). Расчет прямых издержек представлен в Табл. 8 Приложения 1. Стр.23. 5.3.2 Постоянные затраты Общие издержки Общие издержки по проекту представлены в Таблице 5. Расходы на аренду составляют 500 000 р. ежегодно, электроэнергия, транспортные расходы, сотовая связь и офис/компьютер/касса оплачиваются ежемесячно (Таблица 5). Таблица 5. Название Сумма Платежи (руб.) Управление Аренда 500 000,00 Раз в год, весь проект Электроэнергия 3 000,00 Ежемесячно, весь проект Транспортные расходы 30 000,00 Ежемесячно, весь проект Сотовая связь 20 000,00 Ежемесячно, весь проект Офис/компьютер/касса 30 000,00 Ежемесячно, весь проект Расчет общих издержек представлен в Табл. 9 Приложения 1. Стр. 24.
5.4 Налоги и обязательные платежи. В Компании запланирована к использованию традиционная система налогообложения (Таблица 6.). Таблица 6. Название налога База Период Ставка Оборотный налог УСН (6%) Объем продаж Квартал 6 % В компании применяется Упрощенная система налогообложения (УСН). Расчеты налоговых выплат представлены в Таблице 11. Приложения 1. Стр. 26.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1: Расчетные таблицы
ПРИЛОЖЕНИЕ 2: Оценка и анализ проекта
www.masterplans.ruRkJQdWJsaXNoZXIy MTc0MzY4Mg==